商业银行核销呆帐贷款的程序是_金融企业呆账核销管理办法2017解读

评析

本案中，袁某与重庆银行南川支行签订的《重庆银行“微企通”创业扶持贷款借款合同》系双方当事人的真实意思表示，且未违反法律禁止性规定，属合法有效合同，双方当事人应当按照合同约定全面履行自己的义务。现本案的主要争议焦点为：在出借银行案涉贷款部分被核销且获得政府相应风险补偿以及双方当事人对此未作特别约定或变更合同的情况下，袁某是否应承担案涉借款的偿还义务，以及袁某应偿还的本金金额如何认定。

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1.政府对银行等金融机构开展微型企业贷款所形成的呆账进行风险补偿的主要目的是为了提高金融机构贷款的积极性。当前，企业融资难、融资贵的问题仍然存在，影响了企业成长和发展。政府相关部门对银行等金融机构开展微型企业贷款进行风险补偿并对相应呆账予以核销，其主要目的是为了提高银行等金融机构参与微型企业贷款的积极性，更好地满足微型企业融资需求，缓解企业融资难、融资贵这一“前端”问题，促进经济社会持续健康发展，而不是帮助企业解决生产经营不善时其借款该如何处理的“后端”问题。

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2.银行等金融机构对贷款呆账申请获得风险补偿后予以内部核销并不代表“账销案销”或“账销债移”。风险补偿系由政府统筹安排使用财政资金合理分担金融机构贷款风险，对逾期未受清偿的贷款形成的呆账进行补偿后予以核销的内部财政管理措施。该核销并不代表“账销案销”或“账销债移”，也即银行等金融机构对借款人所享有的债权并不因该核销而丧失或发生转移，银行等金融机构仍有权按照“账销案存”原则对外开展贷款清收工作，加之袁某也未举示充分证据证明该核销行为代表其对贷款人即重庆银行南川支行所负的借款偿还义务消灭，故其对本案案涉借款仍应向重庆银行南川支行依法承担偿还责任。

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3.银行等金融机构对贷款呆账申请获得的风险补偿金不应冲抵还款金额。现袁某抗辩称因案涉借款已由财政补偿了6.66万元，故即便其要承担偿还责任也应对本金予以相应扣减。如上所述，核销系内部财政管理措施，其既不代表“账销案销”或“账销债移”，也不代表“账销债减”，即银行等金融机构对借款人所享有的债权并不因该核销而发生减少，银行等金融机构仍有权按照借款人未清偿的金额向借款人主张权利，至于银行等金融机构清收已获得风险补偿的贷款的后续处置问题，亦属内部财政管理范畴，与本案无关联性。故袁某仍应按其未偿还的金额向重庆银行南川支行依法承担偿还责任。

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本案案号：(2017)渝0119民初6063号，(2018)渝03民终161号

案例编写人：重庆市第三中级人民法院 李 健 张晓霞