银行承兑汇票贴现怎么做账_商业银行承兑汇票贴现流程

银行承兑汇票从开票到贴现流程怎么走？

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承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要，而将未到期的银行承兑汇票转让给银行，银行按照票面金额扣除提现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。但是，银行承兑汇票贴现的从开票到贴现流程怎么走呢？

汇票是出票人签发的，委托付款人在见票时，或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

承兑，是付款人在汇票上签章表示承诺将来在汇票到期时承担付款义务的一种行为。

承兑汇票指办理过承兑手续的汇票。即在交易活动中，销售方为了向购买方索取货款而签发汇票，并经付款人在票面上注明承认到期付款的“承兑”字样及签章。付款人承兑以后成为汇票的承兑人。

经购货人承兑的称“商业承兑汇票”，经银行承兑的称“银行承兑汇票

办理承兑汇票相关条件

1、依法登记注册并有效的企业法人或其他经济组织，并依法从事经营活动；

2、在银行办理过“贷款卡”；

3、在银行开立结算账户；

4、双方之间具有真实合法的商品交易关系并提供相关证明材料；

5、具有支付汇票金额的可靠资金来源；

6、企业信誉良好，无不良记录、不欠利息；

7、能提供相应的担保或按要求存入一定比例的保证金。

办理银行承兑汇票所需资料

1、银行承兑汇票承兑申请书，主要包括汇票金额、期限和用途以及承兑申请人承诺汇票到期无条件兑付票款等内容。

2、通过年审的营业执照l 法定代表人身份证及经办人身份证原件及复印件l 申请人章程、验资报告、开户许可证l 人民银行贷款卡，购销合同、增值税发票等原件及复印件；

3、经会计（审计）事务所年审过的近三年度和当期资产负债表、损益表、现金流量表。成立不足三年的企业，提供其成立期限相当的财务会计报表

4、承兑人要求提供的其他资料

办理商业承兑汇票所需资料

1、营业执照原件

2、法定代表人身份证及经办人身份证原件及复印件

3、贷款卡原件

4、背书连续、要式完整且未到期的商业承兑汇票

5、交易双方签订的真实、合法的商品或劳务交易合同原件，或其他能够证实商品或劳务交易关系真实性的书面证明

6、与出票人（或直接前手）之间的增值税发票原件

7、上年度及近期财务报表，以保证方式提供担保的还需提供保证人上年度及近期财务报表

具体申请办理的流程

1、向银行提出申请

企业可联系银行开户行的客户经理。

2、银行承兑

经过提交相关资料及手续，银行审核通过，受理并同意承兑后，与客户签订承兑协议，向客户出售银行承兑汇票。

3、承兑汇票出票

客户签发银行承兑汇票，并加盖预留银行印章。

4、交纳手续费

客户应向承兑银行交纳手续费，根据银行不同手续费收取不一致。

5、领取汇票

客户将汇票交开户银行由其加盖印章后，领取已承兑的银行承兑汇票。

6、汇票流通使用

（1）客户持银行承兑汇票与收款人办理款项结算，交付汇票给收款人；（2）收款人可根据交易的需要，将银行承兑汇票转让给其他债权人。（3）收款人可根据需要，持银行承兑汇票向银行申请质押或贴现，以获得资金。

7、向银行请求付款

在付款期内，收款人持银行承兑汇票向开户银行办理委托收款，向承兑银行收取票款。超过付款期的，收款人开户行不再受理银行承兑汇票的委托收款，但收款人可持有关证明文件直接向承兑银行提示付款。

使用过程

（1）收到的银行承兑汇票应类似于有价证券妥善保管，待到期时填制进账单委托银行向承兑人收款。

（2）银行承兑汇票一式四联，第一联为卡片，由承兑银行支付票款时作付出传票；第二联由收款人开户行向承兑银行收取票款时作联行往来账付出传票；第三联为解讫通知联，由收款人开户银行收取票款时随报单寄给承兑行，承兑行作付出传票附件；第四联为存根联，由签发单位编制有关凭证。

（3）收款单位财务部门应当经常检查专类保管的银行承兑汇票或应收票据备查簿，看汇票是否到期。

待汇票到期日，收款单位应填制一式三联的进账单，并在银行承兑汇票第二联、第三联背面加盖预留银行的印鉴，将汇票和进账单一并送交其开户银行，委托开户银行收款。开户银行按照规定对银行承兑汇票进行审查，审查无误后将第一联进账单加盖“受理”章交企业保存。待款项划入账户，银行在第三联进账单上加盖“办讫”章作为收款通知退给企业。收款单位根据银行退回的第三联进账单编制通用记账凭证（或银行存款收款凭证）。

办理票据流程大同小异，每个银行的流程操作有所区别，但大致一样，都需准备好银行账户，提交公司四证，特殊行业相关证件、章程、审计报告、财务报表等。