票据业务风险防范_票据信用风险是指

如何防范票据信用风险的4个有效措施

一.什么是票据信用风险？

（一）票据业务的信用风险

票据业务的信用风险是指票据承兑人或付款人的付款能力发生问题，从而导致持票人资金受到损失，以及在转贴现业务中对手方不能履行远期合约而导致损失的风险。票据业务涉及资金量大，一旦出现信用风险，导致守约方十分被动，会引起一系列问题，后果十分严重。

（二）票据市场信用风险主要表现

1、经济结构调整和转型升级形成的风险；

2、日益突出的票据承兑结构性信用风险；

3、票据交易环节的信用风险。

在票据融资总量有限的情况下，存在着与实现增长之间的矛盾。经济结构调整意味着传统周期性行业如钢铁、焦炭、铁合金、电解铝、铜冶炼、铅冶炼、锌冶炼、水泥、平板玻璃、造纸等供给侧结构性改革不断深化，这些企业不可避免地遇到转型困难，特别是资金周转，并引发银行票据资产逾期、公示催告票据增多、经济纠纷诉讼增加等连锁反应，从而产生票据市场信用风险。

二.产生信用风险的主要原因

（一）商业承兑汇票

商业承兑汇票的付款人为银行之外的企业，由于市场竞争激烈，信用环境有缺陷，经营水平参差不齐，经济效益有所波动，其整体信用和偿债能力远不及银行承兑汇票的银行付款人，因此，商业承兑汇票到期不能兑付的信用风险比较大。

如何防范票据信用风险的4个有效措施

（二）银行承兑汇票

银行承兑汇票是银行的信用，一旦签章承兑，银行必须到期无条件履行付款义务。不过，不可否认因为一些银行内部管理混乱、外部监管不力、资产状况恶化、流动性出现问题等，导致到期不能付款或者履行远期合同，也会形成信用风险。

三.防范信用风险的措施

把好准入关把信用风险控制在发生之前是最好的防范方法。这就要求我们做票据业务时，制定严格可行的准入和授信标准。

（一）对手方的准入标准

在选择交易对手的时候，应该考查其市场信用、成员口碑，要求提供存款余额、存贷比、资本充足率、不良贷款率等相关数据，争取达到能够量化其信用水平。对于初次做业务的同业对手方，应该多方面了解其经营情况，对于业务不规范的金融机构予以屏蔽。不可因为对方利率的优惠，而贪小失大。

（二）商业承兑汇票准入标准

制定买入哪些企业承兑的商业承兑汇票的标准至关重要，普通企业的信用水平不比金融机构。建议标准应该锁定大型国有范围内企业承兑的汇票。虽然这样会削弱普通企业签发承兑的汇票的流动性，不符合票据法促进票据流动性的本意。不过，在目前中国企业整体信用水平不是很高的客观条件下，不得不忍痛弃之。

如何防范票据信用风险的4个有效措施

（三）银行承兑汇票准入标准

银行承兑汇票的承兑人虽然是金融机构，但如前所述，不能否认有信用风险的存在。为了控制此类风险，有必要对承兑行范围和对手方范围做一定限制。

第一，承兑行应该尽量限制在资质较好的银行范围内，对于处在偏远地区，签发汇票金额远远超过当地经济发展水平和自身承受能力的银行，应该排除在外。对各个承兑行做一一定量分析不现实可行，但可以做定性分析。笔者建议，可以参照银行家等杂志的排名，根据各家行情况拟定承兑行范围；

第二，对手方范围应该排除经营业绩较差、管理不严格、操作不规范的金融机构。比如某些金融机构经票据中介介绍贴现买入汇票，由于中间转手环节复杂，手续简单审核不严格，很容易出现所有权纠纷。尽量选取资金实力雄厚、操作规范的金融机构。

准入标准可以灵活对待。买断业务侧重承兑行的信用，即对承兑行准入严格控制，回购业务侧重对手方的信用，即对对手方的信用水平严格把关。

如何防范票据信用风险的4个有效措施

（四）制定对手方授信额度标准

根据不同对手方的具体情况制定不同的授信额度。比如，一家注册资本只要1000万元的小金融机构，买入其5个亿的汇票，或者与之签订5个亿的远期卖出合同，业务量与资本实力差距巨大，如果其到期出现影响履行远期合同的不利情形，即使采取法律手段也显然超出其承受的赔偿能力范围。因此，有必要对其做限额授信管理。这就要求，对于不同的承兑行和对手方，根据其情况，制定符合客观情况的授信额度。

（文章来源：天下通商贸-商业承兑汇票贴现服务商 网址：https://www.txthp.com/）

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