美国州税排名_各国税收排名

众所周知，美国的税收制度非常完善，也分类繁多。在海外生活，想要真正融入美国，就必须要对各州的各项税收政策有一定的了解。

小编和大家分享6张由美国独立税法调查研究机构Tax Foundation最新统计出来的美国各州税率地图，快来看看美国税率最低的州在哪里！

1.个人所得税

个人所得税是美国最常见的税收之一，不论是美国公民或居民，还是留学或暂时的旅行者，都需要缴纳。与中国不同的是，美国实行的是综合所得税制，即将纳税人在一年内不分来源的各种所得综合起来，减去法定减免和扣除项目的数额后，就其余额按累进税率计征。

一般来说，纳税人需要同时申报并缴纳联邦税和州税。几乎每个人都要申报联邦税；而州税则是根据收入来源来决定向哪按多少来报税，每个州的缴税税率各不相同，还有7个州免征个人所得税。

全美43个征收州个人所得税的州中，除了新罕布希尔州和田纳西州仅针对利息和红利征税以外，其余州均对纳税人工资、投资等各收入征税。

同时，有7个免征州（上图灰色部分），他们是华盛顿州、内华达州、怀俄明州、南达科他州、德克萨斯州、佛罗里达、夏威夷州—也就是说，如果在这7州赚钱生活，到手工资会多一些。

2.销售税

销售税是一种大家有可能每天都接触到的税。除部分免税的生活必需品，如超市的农产品等，美国的绝大多数商品标价是不含销售税的，所需付的税费一般列在收据上物品单价下面列。另外，在如亚马逊电商平台购物也可能需要支付居住州的销售税。

每个州的销售税税率略有不同。在某种程度上可以说，销售税率的高低直接决定了生活成本的差异。在美国，开车去免税州购买大件物品是很常见的事情。此外，很多州每年也会推出不同的销售税优惠，在此推荐大家一个查询网站：tax1on1.org

截止目前，销售税最高的并不是纽约或者加州，而是美国中南部的田纳西州——竟最高达到9.46%,榜眼和探花分别是阿肯色州（9.30%）和路易斯安那州（8.87%）。

当然还有些幸福的免征州，它们分别是：

俄勒冈州、蒙大拿州、特拉华州、新罕布希尔州。另外，德克萨斯州、路易斯安那州有退税政策，针对当地购买用于离境的消费品（比如买东西带回中国）。大家可以在离境前去专门机构办理退税，但机构会收取小额销售税额作为手续费。

3.房产税

与中国不同，美国的土地和房产都是私有的。房主拥有永久产权，不用担心被强拆，但需要每年缴纳数额不小的房产税。房产税征收在美国已有200多年的历史，从建国初期就被写进了各州法律。漏缴或不缴房产税是很严重的违法行为，政府有权没收并拍卖房产。

房产税由各州政府征收，也由各州自行决定税率的高低，是地方政府的消防、教育、医疗等公共服务费用主要来源。下图为全美各州平均征收的个人房产税率（实际所付房产税占其房产市场价值的百分比）的数据，不包括商用房产。我们可以看到呈西北低、东南高的局势。

没有一个州是不需要交房产税的，平均房产税率低于1%的佔一半。

北部各州及西海岸的房产税较低，基本上介于1~1.5%；相对，南部各州的房产税普遍较高。其中，房产税最低是夏威夷州，只有0.28%；而最高的是新泽西州，高达2.38%。

要注意的是，以上是各州房产税的平均值。同样价位的房产，在州内不同城市、不同学区的房产税徵税方法和税率可能会大有不同。

5.消费税

不少人会把消费税和销售税混为一谈，其实不然。消费税，又称特许权税，实际上是政府针对特定商品或劳务所徵收的税，比如民航旅客税、烈性酒、葡萄酒、啤酒、香烟和电话服务费等。

消费税始于1789年，曾是美国联邦政府最早徵收的两个税种之一。但随著个人所得税和社会保障税的兴起，消费税在美国的地位逐渐下降，近10年来美国的消费税占税收总额的比例不到4%，已变为美国国内税收的辅助税种。

各州征收的消费税方式不同、内容不同、税率也不同。上图可见，人均消费税最高的是佛蒙特州，达1029美元；而最低的则是怀俄明州，仅是285美元。

6.汽油消费税

汽油消费税，是美国消费税的重要税目之一。虽然汽油税是向汽油供应商征收，但消费税是价内税，包含在燃料商品的零售价格中，税款最终是由消费者承担。所以，各地政府徵收的汽油税高低成为影响汽油价格的主要因素。

汽油消费税包含了联邦消费税、州消费税以及州（市县）其他税费。其中，联邦政府对汽油採用全国统一的18.40美分/加仑的联邦消费税税率；各州自行确定州汽油消费税税率水平和征收环节；各州及市县地方政府征收的其他税费各不相同，主要包括销售税、油品检验费、地下储油罐费、环境税和污染税等。

美国东部和西部沿海各州徵收的汽油消费税税率普遍较高：例如宾夕法尼亚、纽约、华盛顿等州的汽油税费都超过0.60美元/加仑，远高于美国全国的平均水平。而美国中南部和油气生产州的汽油税费相对较低：阿拉斯加、新泽西、南卡罗来纳等州的汽油税费均不到0.40美元/加仑。

在美国50个州中，其中最高的是宾西法尼亚州（50.4美分/加仑），比税费水平最低的阿拉斯加州（12.25美分/加仑）高出一倍之多。但其实宾夕法尼亚的这个费用，全部都是其他税费，宾州并无州汽油消费税。

在美国生活，税是一个充斥各处的字眼。吃饭、购物、住房，几乎生活中你想像的到地方都要交税。与国内把税包含在价格中不同的是，这边的税是单独列出来的。美国人强调税收的一个很重要原因就是让纳税人意识到自己付了很多税，这样才会对政府财政开支进行严格的监督。

End.

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