企业所得税应从哪些方面实施纳税筹划_常见的企业所得税筹划方法

1、企业所得税、个人所得税协调操作的基本认识，以及协调操作切入点的选择。

2、企业所得税、个税和税收协定有关衔接、应用的关系问题。

3、投资设立企业，如何考虑组织架构，有利于降低经营风险，又能选择性地判断、兼顾股权转让、企业重组和投资收益的税负问题。

4、工资薪金项目的企业所得税、个人所得税协调操作，在二者税负之间的选择。单位代职工承担个税是不明智的。

5、工资、薪金的发放方式对企业所得税、个人所得税负的影响。

6、工资、薪金的发放与享受企业所得税部分优惠政策问题。

7、虚假发票避税，简单而又愚蠢。发票涉税问题，不容忽视！出路在何方？

8、实物福利、劳动保护用品的企业所得税和个人所得税，如何处理效果最佳？

9、企业向个人借款、融资的企业所得税和个人所得税，如何处理风险最小，应注意哪些问题？

10、个人辞退福利、全年一次性奖金的税负最低点，要注意跳过年终奖的“陷坑”。

11、私车公用是否行的通？是实事求是还是借机避税？

12、扣缴个税返还的手续费，怎么花才安全，怎么开支职工满意？

13、销售人员业务提成、差旅费支出，如何作账税负低、风险小？

14、对民营企业老板从公司借款私用、用公司的钱财购买消费性用品说“不”，正本清原、实事求是、理清思路。

15、股权激励的会计核算、企业所得税和个人所得税政策及操作。

16、某民营企业大股东向高管无偿赠送股票，彰显老板的人情味，凭空产生的税负没想到！！

第二：营改增热点难点问题实务处理与案例分析

1、营改增的征税范围：该不该纳入试点的争议

2、营改增中如何确定纳税义务发生试点：避免早交税和迟交税，其实这都是税务风险；不同的结算方式的影响

3、如何保证进项税额充分抵扣：抵扣的凭证要求、抵扣的属性要求、抵扣的管理要求；认证后必须马上抵扣吗？

4、不同的业务模式对于营改增的影响：混业经营、混合销售、兼营行为、视同销售

5、中央财政补贴、价外费用的增值税问题和开票疑难

6、营改增中融资租赁、货物运输代理的特殊问题

7、营改增中人工成本和服务外包的管理对于降低税负的影响

8、营改增对于合同管理、发票管理、盈余管理的影响

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