从2016年开始，人社部大幅上调城镇职工养老保险个人账户记账利率，由2015年的3.25%调升至8.31%（2017年为7.12%、2018年为8.29%）。消息公布后，一时风起云涌，许多媒体发文报道养老保险记账利率远高于银行理财、余额宝等产品。

一些人也萌发出这样的投资想法，与其把钱存入银行或余额宝，不如单独缴纳个职工养老保险，几年后办理退保，将本息全部取出来。这样操作真能如愿吗？其实没那么简单！

个人缴纳社保

个人以灵活就业或自由从业人员身份参保，可单独缴纳职工养老保险，征缴比例为20%，最高缴费基数为上年度在岗职工月平均工资，累计缴满15年以上，达到退休年龄后可领取养老金。以青岛为例，若某灵活就业人员从2004年开始，一直按照最高基数缴纳养老保险，2018年底退休后每月可领养老金1196元左右。

若不是以养老为目的，仅仅为了投资回报率，缴纳几年后退保，其实是不可取的，绝对会“赔了夫人又折兵”。

可行性分析

首先，退保需要满足一定的条件：一是达到退休年龄，养老保险不够15年；二是出国定居；三是去世退保，家属继承；四是其他特殊情况。

其次，即便可符合上述条件之一，能退的的费用也仅仅是个人账户的本金和利息。什么是个人帐户？简单的说就是你每缴纳一笔养老费，其中的四成算作你的，社保机构给你专门设立了个私人账户，每年年末计息，这个帐户就叫做“职工养老保险个人帐户”。另外六成划入统筹基金，由社保机构统筹调剂使用，用于发放目前已退休人员的养老金。只要交上，这六成的保险费就不再是你的了。所以，投资职工养老保险再退保是行不通的。

个人缴纳的居民养老保险是全部计入个人账户的，那该种方式行的通吗？国家仅公布了职工养老保险个人账户记账利率，居民养老个账利率仍由各地政府制定，一般在2%-4.5%左右，从投资的角度讲，没什么意义。政府在出台政策时，一定是将各种可能存在的情况都考虑得非常清楚了，社保保险制度实行这么多年，几乎不可能让大家有空子可钻。

与余额宝利息对比分析

回到开头提到的内容，2018年养老保险的记账利率达到了8.29%，计息的本金为养老保险个人账户，而非全部。每年缴纳10000元养老费用，与存入余额宝哪个产生的利息高？

目前，余额宝的最新年化利率为3.0010%，一年期利息为300元。

若是自由从业人员或个体工商户缴纳10000元养老保险，四成划入个人账户，产生的利息为4000*8.29%=331.6元；若是企业职工缴纳社保，三成左右划入个人账户，一年产生的利息为3000*8.29%=248.7元。

养老保险记账利率虽高，但其计算的本金仅仅是个人账户部分，实际换算下来，与余额宝收益相比，差不到哪去。我们在为个账利率大幅上升而高兴的同时，也要看到媒体宣扬的数字仅仅是表面数字。实际上，国家之所以 能够大幅上调记账利率，说明养老金入市后投资回报率还是较为可观的。期待居民养老保险记账几率在不久的将来也能达到8%以上，如此，居民参保积极性将会进一步提升。

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