揭秘银行承兑汇票业务风险产生的5个根源-银行本票存款

揭秘银行承兑汇票业务风险产生的5个根源，银行承兑汇票在企业间的使用已经非常普遍了，虽然在一定程度上方便了企业间正常的贸易活动，但不得不说，银行承兑汇票业务多少好是存在一定风险的。接下来，天下通商贸就一起来看下银行承兑汇票业务的风险成因分析。

揭秘银行承兑汇票业务风险产生的5个根源

1、融资客户经营利益的驱动

企业要发展、要扩张,资金的需要是必要条件。《商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法》（银发[1997]216号）规定贴现利率采取在再贴现利率（由人民银行定期公布）基础上加百分点的方式生成。如 2009年 1月,银行六个月至一年期流动资金贷款年利率为 5.31%,同期再贴现年利率为 1.8%,客户申请贴现与贷款相比将至少节约一半以上的成本,对大客户、优质客户的贴现率则更低。同时与审批严格的贷款相比,票据承兑与贴现办理手续相对简便,因此,融资者会想尽一切办法办理贴现资金。

2、经营理念存在偏差

与银行传统的存款、贷款业务相比,银行承兑汇票业务基础管理仍比较薄弱。对票据业务风险重视不足,相关人员未正确认识业务风险与收益的关系,只注重业务营销,强调与客户的关系,而对制度把握不严,操作不规范,经办人员在票据审查时有失职和舞弊行为。具体表现在:一是目前票据市场同业竞争较为激烈,特别是一些优质客户成为各家银行竞争的焦点。因为稳住优质客户可以为银行带来稳定的存款,还可以通过办理票据贴现业务赚取可观的利润,因此,银行在办理优质客户业务时,往往无原则地妥协、放宽条件。银行只求将贴现资金安全收回,不重视客户是否有真实的贸易背景,疏忽对客户一些细小环节的认真审查,这些都为承兑行发生垫款形成损失或产生法律纠纷留下了隐患。二是重经营轻管理的思想仍然存在。各家银行每项业务的经营都有一些硬性的指标,这些硬性指标与每个行的整体利益息息相关,为完成这些指标,一些行过于重视经营而轻视管理,使内控制度没有落到实处。加之部分银行工作人员责任心不强、综合素质不高,在办理业务时往往不坚持原则,甚至倾向于客户,对客户的某些欺骗行为、方式视而不见,致使一些不良客户轻易就可得手。

揭秘银行承兑汇票业务风险产生的5个根源

3、商业银行缺少审验汇票、发票真伪的手段和经验

一是办理票据承兑、贴现的机构往往缺乏审验银行承兑汇票真伪和商业发票真假的技术手段和经验。如查询手段和方法较为单一,仅仅通过银行间的电话查询或是电子查询,被查询单位、机构出票行有时为了应付,未必能仔细认真答复。同时,经办机构也未配备相应的票据鉴伪设备,不能有效鉴别汇票真伪。二是商业银行经办人员只偏重票面记载要素的审查,对以贸易背景的真实性和票据获取途径的合法性作为辅助手段来确认票据真伪的意识不强。

4、信息不对称

一是办理业务前银行与客户之间的信息不对称,银行获取的客户信息不够连续和完整,以及缺乏系统化的专业支持和帮助,使得银行无法全面掌握和核实客户财务资信状况和潜在风险等。二是业务办理后银行与客户之间的信息不对称,由于对客户的产权变动情况、财务状况变动情况、资金投向情况、还款资金来源信息、银企关系不正常等重大风险事项不能及时掌握,以及对客户的经营活动缺乏强有力的监控手段,致使银行难以督促客户按交易约定的内容行事,也无法及时、有效地监控客户。三是票据市场的信息一般是不完全的,即融资者出于种种动机和诱因总会隐瞒自己的私有信息,而银行在为客户办理业务时又总是会疏漏客户的某些特征,或者由于某些政策规定未对客户加以细致考察,致使银行等金融机构或多或少会遭受风险或损失。

揭秘银行承兑汇票业务风险产生的5个根源

5、检查指导力度不够,缺乏有效的监督

各级管理层对票据业务操作环节的监督管理工作重视不够,容易造成业务操作过程中的违规现象。同时,对关键环节的控制不利，基础管理较为薄弱,如业务受理、调查评价、审批不严等,导致票据业务贸易背景不真实、增值税发票作假、贴现资金回流等问题未被及时发现和纠正。

（文章来源：天下通商贸-商业承兑汇票贴现服务商 ）