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作者莫开伟系中国知名财经作家 中国地方金融研究院研究员
5月24日，中国人民银行、中国银行保险监督管理委员会联合发布公告，鉴于包商银行股份有限公司出现严重信用风险，为保护存款人和其他客户合法权益，依照《中华人民共和国中国人民银行法》《中华人民共和国银行业监督管理法》和《中华人民共和国商业银行法》有关规定，中国银行保险监督管理委员会决定自2019年5月24日起对包商银行实行接管，接管期限一年。
这则消费一经媒体披露，无异于引爆了一枚“原子弹”，让金融界及全国民众为之震惊。民众清楚地记得，最近，在我国重大金融事件中，被金融监管部门接管的事情连续发生了两起，一起2018年2月安邦产险公司被原保监会接管，这就是今天的包商银行被接管。
包商银行是一家大型的地方股价制商业银行，从百度上看，包商银行股份有限公司于1998年12月28日经 [1]中国人民银行批准设立，前身为包头市商业银行，2007年9月28日经中国银监会批准更名为包商银行，成为区域性股份制商业银行，总部设在包头市，现有员工8000多名。至2012年末，总资产达到2022亿元，各项存款余额1184亿元，各项贷款余额545亿元。包商银行将继续推进金融创新，努力建设成为具有核心竞争优势的现代金融服务企业，建设现代化、国际化的好银行。
而且，从各种情况显示，包商银行发展相当迅速，各方面都处于不错的状态，获得各种褒誉较多。包先后在赤峰、巴彦淖尔、通辽、兴安盟、宁波、深圳、成都、呼和浩特、乌兰察布、北京、鄂尔多斯、锡林郭勒、呼伦贝尔、乌海和阿拉善盟设立了16家分行，共130多个营业网点，现有员工8646人（2013年8月）。此外，还成立了达茂旗包商惠农贷款公司，发起设立了北京昌平、天津津南、大连金州、湖南武冈、山东鄄城、江苏南通等27家村镇银行。这些机构为地区农牧民提供了快捷、便利的正规金融服务支持，对支持地方经济发展和广大居民致富，为社会主义新农村建设做出积极的贡献。截至2012年末，总资产达到2022亿元，各项存款余额1184亿元，各项贷款余额545亿元；五级分类不良贷款余额5.04亿元，不良率为0.93%。
包商银行是中国银监会评定的首批风险最小（即二级）的七家城商行之一，近几年监管风险评级始终保持在二级水平。2011年，李镇西董事长荣获“2011CCTV中国经济年度人物”年度公益奖，2012年荣获“中国企业文化领军人物”荣誉称号、“社会责任引领人物奖”；包商银行获得《银行家》“2011年度全国城市商业银行（资产规模1000亿以上）竞争力排名第三名”以及“2011年度最佳小微企业金融服务城市商业银行”两项殊荣，被中国中小商业企业协会和中国中小企业家年会组委会共同授予“2011年度全国支持中小企业发展十佳商业银行”荣誉称号。
2011年被中央文明委授予“全国文明单位”称号，荣获《银行家》杂志和中国金融营销奖组委会颁发的“最佳企业社会责任奖”，荣获第七届中国金融（专家）年会组委会、中国金融研究院和中国金融网联合颁发的“2010中国最佳中小企业服务银行”，荣获“2011年度全国支持中小企业发展十佳商业银行”荣誉称号，2012年荣获“中国企业品牌文化管理十佳单位”。中央电视台新闻联播、对话、经济半小时等节目，以及《人民日报》、《经济日报》、《光明日报》、人民网、新华社等媒体曾多次深入报道了包商银行的小微企业金融服务工作。
按道理，这么一家正处于发展劲头较足的地方股份制商业银行不应该被监管机构接管？那么现在被接管的原因又到底在哪？
根据央行及银保监会给出的原因：包商银行出现严重信用风险，为保护存款人和其他客户合法权益，依照《中华人民共和国中国人民银行法》《中华人民共和国商业银行法》《中华人民共和国银行业监督管理法》有关规定，人民银行、银保监会会同有关方面于2019年5月24日依法联合接管包商银行，接管期限为一年。
众所周知，目前我国银行面临的主要风险有信用风险、国家风险、市场风险、利率风险、流动性风险、操作性风险、法律风险、声誉风险、监管风险、战略风险等等。
那么，何为严重的信用风险？简单地说就是指由于信用活动中存在的不确定性而导致银行遭受损失的可能性，确切地说，是所有因客户违约而引起的风险。比如资产业务中借款人无法偿还债务引起的资产质量恶化；负债业务中的存款人大量提取现款形成挤兑等等。
虽然监管部门对接管包头银行的原因说得比较笼统，但若做深入详细的剖析，应该主要存在三方面原因：一是可能信贷内控失灵，导致巨额信贷投放失误，或者存在高管重大信贷不正当利益输送行为，使得大量贷款形成呆账而无法收回，从而影响包商银行的资金来源与资金运用的平衡，也就是说由于大量信贷呆坏账发生，导致资金无法收回，要应付外部债务比如兑付存款都存在一定困难，严重影响到了包商银行的后期经营，从而引发资金流动性风险，使后续经营难以为继。二是可能存在对外投资项目失误等问题，引起资金运用的困难，使得正常经营难以正常维持。比如或者前期因金融市场乱象，出现了大量资金流向房地产、楼市、股市，或者参与其他资金空转套利项目的投资出现了问题，或者购买大量企业债券因企业大面积违约而导致资金收不回，这些都有可能恶化包商银行的整体资产负债表，使得经营出现了暂时性困难。三是理财新规发布，加上清理影子银行，将非标业务并表等等原因，使得前景的一些违规业务不断收缩，尤其是非标业务并表有可能引发资产负债的进一步萎缩，加上理财新规对理财产品行为的规范约束，在很大程度制约了包商银行的业务开展，使得资金信用方面出现了一定的危机。
总之，包商银行被接管值得所有地方股份制商业银行思考，也值得监管部门的思考，如何防范地方股份制商业银行业务规模的过度扩张确保合理资产负债规模，如何避免机构盲区跨区域设置，如何建立更加严密有效、防控有力的信贷内控机制及科学的经营风险预警机制，是亟需解决的重大金融课题。唯有将这些问题解决好了，未来地方股份制商业银行的风险才能得到有效遏制，避免再有类似包商银行被接管的金融事件发生，确保我国金融业稳健运行。