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中国网财经6月12日讯(记者 梁冀)新时代证券近日因美丽生态收购八达园林案收到证监会的处罚决定书。决定书显示，新时代证券作为美丽生态重大资产重组项目独立财务顾问及美丽生态发行股份购买资产并募集配套资金主承销商，存在为勤勉尽责及误导性陈述等问题。
资料显示，由八达园林负责的金沙湖项目于2012年4月开工，2014年末因金沙湖管委会换届，项目陆续停工；同样由八达园林负责的官塘项目2013年1月开工，2014年底因拆迁受阻进展缓慢。2015年2月，新时代证券确定的项目组主办人董晓瑜先后现场走访上述两处项目，知悉项目均未施工，但之后董晓瑜分别因忘记项目方回复内容和未了解项目情况，未将问询计入工作底稿，且新时代证券此后也未再走访两处项目，亦未就项目进展情况开展访谈、问询或其他工作。
在之后出具的《独立财务顾问报告》等报告书中，新时代证券在知悉两处项目未施工的情况下，对金沙湖项目、官塘项目的描述均为“正常施工中”，将“2015年工程施工状态”均描述为“工程进展良好。”
此外，新时代证券2015年5月出具《独立财务顾问报告》，预测八达园林2015年可实现收入13.57亿元，其中2014年底前已签订合同的17个项目2015年可实现收入合计7.34亿元，占八达园林当年预测收入的54.06%；在该17个项目中，金沙湖项目、官塘项目收入预测分别为2.5亿元和1.16亿元，合计占八达园林当年预测收入的26.96%。
2015年7月，新时代证券在自八达园林处获悉17个项目上半年收入为6894.46万元，仅占其全年预测收入9.4%的情况下，未对财务数据与预测数据的重大差异进行审慎分析，而是在后续出具的《补充独立财务顾问报告》和《财务顾问核查意见》中，继续沿用《独立财务顾问报告》预测数据。根据美丽生态2015年年报，八达园林报告期内实现收入7.79亿元，仅占预测收入的57.38%，金沙湖项目、官塘项目当年实际确认收入分别为5086.32万元和2160.92万元，仅占预测收入的20.35%和18.63%。
证监会表示，新时代证券在提供财务顾问服务中未勤勉尽责，出具的文件内容存在对两处项目进展情况和收入预测的误导性陈述。根据《证券法》、《承销办法》的相关规定，决定对新时代证券责令改正，给予警告，没收独立财务顾问业务收入800万元，并处以2400万元罚款；没收承销股票违法所得1220.1万元，并处以50万元罚款；对项目签字财务顾问主办人严琦、直接负责的主管人员董晓瑜给予警告，并分别处以8万元罚款。值得一提的是，新时代证券2018年归母净利润为1.83亿元，以此推算，这笔4500万元的罚没收入相当于新时代证券去年归母净利润的四分之一。
这已不是新时代证券投行业务首次出现纰漏。
2018年8月，新时代证券因在申购债券过程中未能审慎评估债券申购风险，动用多个自营证券账户进行顶格申购，获配金额远超公司缴款能力导致缴款违约，被北京证监局采取采取责令改正并增加合规检查次数的行政监管措施；2017年11月，新时代证券作为“17泰达债”的主承销商，在尽职调查过程中未能结合发行人提供的担保信息资料及年度间存在的明显差异情况对其他中介机构出具的专业意见进行审慎核查，未认真履行主承销商应尽的勤勉义务被天津证监局出示警示函；同年5月，新时代证券作为登云股份IPO的保荐机构，因未发现登云股份申请文件存在虚假记载、重大遗漏以及出具的文件存在虚假记载等问题被证监会责令改正，给予警告，没收业务收入1676.96万元，并处以1676.96万元罚款。
在频繁被罚的同时，新时代证券的投行收入也出现明显下滑。2018年年报显示，新时代证券投行业务报告期内实现营收2935.42万元，同比下降85.48%；营业利润-4321.98万元，同比下降255.41%。投行业务净收入4098.68万元，同比下降81.66%。此外，新时代证券还需履行“16弘债01、02、03”等3只违约债券的受托管理义务。
中证协2018年券商分类评级结果显示，新时代证券评级由上年的CC级调降至C级，与世纪证券和中原证券持平。如果新时代证券评级再被下调，将成为继华信证券之后，第二家D类券商，即潜在风险可能超过公司可承受范围的公司。
( 作者：梁冀编辑：刘小菲 )