如何审查商业承兑汇票贸易真实性的4个秘诀-商业承兑汇票

如何审查商业承兑汇票贸易真实性的4个秘诀，一直以来，银行行业票据空转是很多企业直接或间接获得融资的有效途径。

如何审查商业承兑汇票贸易真实性的4个秘诀

所谓票据空转，即是银行开具一些“无真实贸易背景的商业汇票”，这些票据看似能在市场上流通，但其实失去了真实贸易背景，电弧189/8614/5219票据流转风险就会大大增加，而这种现象一旦形成规模，形成一种趋势。很有可能形成票据市场的“灰犀牛”后果也是不堪设想的。

如何核查真实贸易背景的承兑汇票成了规避票据空转的首要问题。真实贸易背景下，不论是在票据风险控制或是票据流通性上，都会得到极大地认可。所以真实贸易背景的商业票据，(商票或者银票)对票据市场，都有着不可或缺的作用。

在金融行业强监管的背景下，银行票据空转现象减少。票据市场也有阵处于“低迷”的状态。而长久来看，票据市场依旧朝气蓬勃。但无真实贸易的背景的票据，并未完全消除，这样来看，只是监管是不够的。因此，审查票据真实性贸易，是规避票据空转的有效途径!

如何审核票据真实性呢?

首先，购销合同的审查，其中包括合同编号、合同地点、签订时间。购销双方的全称，企业双方的公章或合同章。另外，包括合同细节在内的其他要求都需要审查。

其次，税务发票审查，其中包括发票金额审查、签订日期、持票人等等发票要素的审查，以确保真实贸易。

另外，有很多真实商品交易并不需要开具发票，或者是开具发票的周期过长，比如建筑装饰行业。而这种票据的审查方式则是从税收政策上进行核实，确保业务的合规性。

如何审查商业承兑汇票贸易真实性的4个秘诀

其他辅助审查措施

可以根据企业年度审计的资产负债表等进行审核，如通过贷款卡在银行信贷登记咨询系统中能查询到该企业上年度的财务报表，视同该报表已符合规定，即贴现申请人只需提供即期的相关报表。

审查过程中如有疑问，相关可要求客户提供商品货运单复印件，进项发票和进货合同，承兑行出具的审批文件等其他可证明真实贸易背景的资料。

经收款人回头背书给出票人，并由出票人申请贴现的商业汇票，具有融资性嫌疑，不得买入;对贴现申请人位于商业汇票第三背书人(含)之后，且其名称与出票人名称一致的票据，应查清其回头背书原因，并辨识其是否合理，在确保真实贸易背景的前提下方可买入，并将调查情况记录并留档保存。

审核票据贸易真实背景，是票据风险控制的根本，自然也就成为了风控重要的操作项目。而票据贸易真实了，才能助力票据市场规范化发展。

票据空转风险频发，该如何防范？

国内关于防范金融业“脱实向虚”的呼吁已持续多年，但近两年来“脱实向虚”现象却日益严重，大量资金在金融业内部自转。比如，票据“空转”套利，人为创造了大量存款，导致金融数据的失真。严重扰乱了正常的经营秩序，也极大地造成了金融资源的浪费，并带来了越来越大的金融风险。

如何审查商业承兑汇票贸易真实性的4个秘诀

1、进一步提高对票据业务合规性的重视，相关监管制度和体系需与经济发展保持同步。由于经济活动的日益广泛和深入与管理制度、管理能力的不同步，一些漏洞就很容易被不法分子钻破。因此，制度上应尽快堵漏和完善。

2、提高对违法违规行为危害性的认识。往往金融领域出现的一些新事物，人们更愿意将其理解为“创新”，持积极正面的评价，很少有人去质疑，心理上没有防备，理所应当地接受、模仿，生怕自己跟不上时代创新的步伐。因此，对“金融创新”要保持一定的警惕，发现苗头，要及时跟进分析，避免更大的纠错成本。

3、认真开展票据业务大检查。应该说，票据业务每年都在查，但仍然有很多问题未被发现，一是因为问题隐蔽，常规的检查不会被查出；二是检查停留在表面，未对一些问题给以予应有的关注，检查深度不够，仅仅表面的检查，会被表象蒙蔽；三是未结合企业检查，虽然现在的企业众多、情况复杂，但只要是虚假的，顺藤摸瓜，肯定有蛛丝马迹。

4、严格落实监管责任，加大票据违规处罚力度。监管部门在检查处罚方面仍然在手下留情，对待问题柔性解决的多，因此对违规违纪行为的震慑力不足，造成违规成本低，尤其对主要领导追责力度不够，造成了金融业的行为底线不断降低。国外对金融机构的处罚是以数亿、数十亿、数百亿美金为处罚手段的，而反观国内，10万、20万、30万，不痛不痒，根本遏制不了这些违规、违法行为。

如何审查商业承兑汇票贸易真实性的4个秘诀

5、联合工商税务等组织开展联合执法打击票据领域的投机违法犯罪活动，对票据涉案企业追究违法犯罪责任，没收非法所得。要通过加强联合执法，净化整个社会环境，加强对票据违法犯罪行为的查处力度，明确行为底线，让全社会都了解该行为的社会危害性和行为后果。

（文章来源：天下通商贸-商业承兑汇票贴现服务商 网址：http://www.txthp.com/）