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7月2日，新西兰、澳大利亚突然出手，上千银行账户被冻结，未来还将继续加码，其中不乏大量中国居民。消息一出，整个澳洲圈都炸开了。
（NZ Herald报道）
作为中国移民主要去向的两个国家，为何众多海外账户突然被冻结，哪些人会受到影响？澳大利亚和新西兰究竟要闹哪样？
大家可以把心放到肚子里了，这是澳洲的金融机构，为了了解他们的客户来自何方，不得已而为之的操作。
从2018年起，每年的6月30日前，新西兰和澳大利亚的金融机构，必须向本国税务局报告非纳税居民的信息。大量海外移民，都属于非纳税居民的范畴。
1我是良民，为何账户被冻结？
钱没事儿，银行只是冻结了账户，只要补齐银行需要的信息就可以恢复正常。
（来源：NZ Herald，作者：NZ Herald）
为什么会冻结银行账户？因为作为打击洗钱和避税的强大工具——CRS，今年正式开始在新西兰、澳大利亚、中国等地实施。
CRS全称金融账户信息交换，针对的是加入CRS体系中各个国家和地区的金融机构。只要处于CRS的体系里，金融机构就会把我们的信息进行披露和申报，并在参与国之间互换。目的是打击洗钱和偷税漏税。
据新西兰媒体NZ Herald的报道，在CRS的规定下，新西兰、澳大利亚等金融机构，必须在今年6月30日前，确认他们的客户是否属于外国纳税居民。近期冻结客户银行账户的还有澳新银行、西太平洋银行、ASB银行、新西兰银行等。
秉承遵纪守法一颗的心，新西兰的国有银行Kiwibank早在5月底，就通知了3000多名客户，并给了他们14天的期限，要求提供相关的信息和材料，证明客户在新西兰境外的税务状态。
然而，总是有一些健忘的客户忘了自己开过什么银行卡，也忘了及时查看邮箱，或者忘记更改地址和联系方式等等。还有很多客户没有在截至日期前向银行回复自己的相关信息。
找不到人，那就先冻结账户吧，等到取不出钱的时候，客户自然就会主动找上门来。
6月28日的时候，已经有大约180个银行账户被冻结，Kiwibank的负责人称，接下来的半个月，还将有1900多个银行账户被冻结，涉及1200位客户。
截至到目前，新西兰和澳大利亚各大银行冻结的账户数量：
Kiwibank：180（未来两周还将冻结1900个）
新西兰银行（BNZ）：暂未公布
ASB银行：40
澳新银行（ANZ）：200
西太平洋银行（Westpac）：暂未公布
2为什么是现在？
因为6月30日是一个关键的节点。它代表CRS正式在新西兰、澳大利亚、中国等地运转了。
中国作为今年首批交换信息的国家，加上其他49个国家和地区，都将于2018年9月开始信息互换。交换各个国家非纳税居民的金融账户信息。
而在此之前，各大金融机构需要理清楚，哪些客户属于自己本国的居民（这类客户的账户信息和纳税信息无需再上报），哪些客户属于海外移民，随后才能正式开始披露和审核用户信息，最后再上报给本国的税务部门，以供后期的税务信息交换。
前面我们提到的让银行敢冻结客户账户的，就是这个CRS。
简单来说，如果一个澳大利亚的居民在中国的金融机构开设了账户，中国的金融机构便会把这位居民的相关信息申报给澳大利亚的税务机关，方便澳大利亚调查这位居民的收入和纳税情况。
反过来，如果一个中国居民在澳大利亚的金融机构中存有金融资产，中国的税务部门也会收到澳大利亚金融机构传来的居民信息，然后调查这位居民在澳大利亚的金融资产哪些需要交税，是否按规定缴纳了税款等等。
（中国国家税务总局的图解很清晰）
3哪些人会受影响？
在海外有保险、理财、基金、股票、信托、存款等金融资产的中国居民，这些金融资产的情况基本是被国家摸透了。当然只要是正当所得，也没什么好怕的。
CRS的信息披露，只针对一个国家和地区的非居民金融账户。个人在海外持有的房产等实物资产不在CRS的申报体系内，因为它们不属于金融资产。
具体金融资产包括：存款账户、托管账户、现金价值保单（重疾险不受影响）、年金合同、证券账户、期货账户、持有金融机构的股权/债权收益等。
如果常年在国内，也没有境外资产，那就与CRS没什么关系。
中国大陆、香港、澳门属于2018年首次交换信息的参与方，除此之外，还有一些中国人投资和移民比较喜欢的国家和地区，例如澳大利亚、加拿大、日本、新西兰、新加坡等。这些国家和地区今年开始也将互相交换外国居民的金融账户信息。
（中国国家税务总局2017年5月19日公布）
因此，如果是中国居民，在境外（包括中国香港、澳门）的金融机构开立了账户，最好理清各类金融资产的来源和类别，分清楚哪些是需要交税的，哪些是机构已经代扣代缴了税款的，便于以后向有关部门解释清楚。例如分清楚哪些是股票投资收益、哪些是工资收入等等。否则不仅需要补交税款，还可能面临反洗钱部门的审查。
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