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岁末年终，结账和决算接踵而来。在财务决算中必须提前做好税务安排，尤其要将企业所得税和个人所得税统筹兼顾。既要保证企业的成本费用尽可能在税前扣除，又要合理利用税收政策和税收优惠使得职工税收收益最大化。
税收政策应用和税收策划，关键在于税收政策的协调操作。企业追求的是综合经济利益，兼顾企业发展战略、实际操作理念、未来风险防控等，实践中不能顾此失彼，既要使用好税收政策，谋取较大经济利益，又要注重细节，有所展望，防患于未然。本次培训通过企业所得税、个人所得税的协调操作，更好地树立一种理念，培养一种有效的思维方法，通过专家深入讲解、剖析税收政策的应用问题，让你更好地抓住关键点，不走弯路。
第一：企业所得税和个人所得税协调操作与筹划
1、企业所得税、个人所得税协调操作的基本认识，以及协调操作切入点的选择。
2、企业所得税、个税和税收协定有关衔接、应用的关系问题。
3、投资设立企业，如何考虑组织架构，有利于降低经营风险，又能选择性地判断、兼顾股权转让、企业重组和投资收益的税负问题。
4、工资薪金项目的企业所得税、个人所得税协调操作，在二者税负之间的选择。单位代职工承担个税是不明智的。
5、工资、薪金的发放方式对企业所得税、个人所得税负的影响。
6、工资、薪金的发放与享受企业所得税部分优惠政策问题。
7、虚假发票避税，简单而又愚蠢。发票涉税问题，不容忽视！出路在何方？
8、实物福利、劳动保护用品的企业所得税和个人所得税，如何处理效果最佳？
9、企业向个人借款、融资的企业所得税和个人所得税，如何处理风险最小，应注意哪些问题？
10、个人辞退福利、全年一次性奖金的税负最低点，要注意跳过年终奖的“陷坑”。
11、私车公用是否行的通？是实事求是还是借机避税？
12、扣缴个税返还的手续费，怎么花才安全，怎么开支职工满意？
13、销售人员业务提成、差旅费支出，如何作账税负低、风险小？
14、对民营企业老板从公司借款私用、用公司的钱财购买消费性用品说“不”，正本清原、实事求是、理清思路。
15、股权激励的会计核算、企业所得税和个人所得税政策及操作。
16、某民营企业大股东向高管无偿赠送股票，彰显老板的人情味，凭空产生的税负没想到！！
第二：营改增热点难点问题实务处理与案例分析
1、营改增的征税范围：该不该纳入试点的争议
2、营改增中如何确定纳税义务发生试点：避免早交税和迟交税，其实这都是税务风险；不同的结算方式的影响
3、如何保证进项税额充分抵扣：抵扣的凭证要求、抵扣的属性要求、抵扣的管理要求；认证后必须马上抵扣吗？
4、不同的业务模式对于营改增的影响：混业经营、混合销售、兼营行为、视同销售
5、中央财政补贴、价外费用的增值税问题和开票疑难
6、营改增中融资租赁、货物运输代理的特殊问题
7、营改增中人工成本和服务外包的管理对于降低税负的影响
8、营改增对于合同管理、发票管理、盈余管理的影响