出纳不只是点钞机，详细工作流程奉上！（实务干货分享）-电汇流程

出纳通常被看作是会计毕业生应当最先接触的工作，所以难免给出纳工作贴上这样的标签：会计入门、简单、收钱付钱...但是，要想做好这看似简单的出纳工作，却不是一件容易的事情，看看出纳的工作流程，会有不一样的收获~

一、现金收付

1、现金业务

①每日上午依据用款计划开具现金支票（或拿存折）提取现金→②取回后妥善保管现金→③准确支付现金→④及时盘点现金对账→④下午3：30视库存现金余额送存银行（保安随从）

2.收款

①检查发票（收据）开具的金额（大小写）是否正确、是否有经手人签名→②在发票上签字并加盖财务结算章→③根据发票（收据）收款→④将发票联给交款人→⑤登记现金流水日记账→⑥登记票据传递登记本→⑦将记账联、票据登记本传递相应财务岗位制证做账

【注意】①原则上只有收到现金才开收据，在收到银行存款时需开具收据的情况下：检查收据上是否写有“转账”字样→加盖“转账”图章和财务结算章→登记票据传递登记本→传给相应会计岗位做账

【注意】②工资发放时的代收代扣员工的款项，由工资核算岗及固定资产岗开收据，可无交款人签字。

3.付款

（1）各项费用的报销

①检查现金付款凭证金额与原始凭证是否一致→②领款人签名→③付款→④在原始凭证上加盖“现金付讫”章→⑤登记现金日记账→⑥记账凭证按规定传主管会计岗复核

（2）工人工资的发放

①依据人事部开具的支出证明单付款→②在支出证明单上加盖“现金付讫”章→③登记现金日记账→④登记票据传递登记册→⑤将支出证明单、票据传递登记册传工资核算岗制作凭证入账

二、银行存款收付

1、收款

①收货款：收到货款整理支票、汇票→核查进账单→交主管背书→取回单→整理从银行拿回的回款单据→将第一联与回执粘贴在一起→在系统中登记回款登记表→将回款登记表、回款单传销售会计制证

②贷款：收到银行贷款上账回单→登记票据传递登记本→传管理费用岗位

③收其他款项：收支票、汇票→填写进账单→进账→回单→登记票据传递登记本→传递相关岗位制证

2.付款

（1）常规性业务

根据付款审批单检查该部门之前是否存在未报账款项→开具支票（汇票、电汇）→登记支票登记本→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上→盖“转账”章→登记单据传递登记册→传相关岗位制证

【注意】开出的支票（汇票、电汇）应当高度符合票据填写规范，收款单位名称应与合同、发票一致，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。

（2）业务员兑现

依据付款审批单开具支票→填写进账单→交送银行倒进账→登记支票使用登记册→将支票存根粘贴到付款审批单上→盖“转账”章→登记单据传递登记册→工资核算岗

（3）工资银行打卡转账

根据工资岗付款审批单开具支票→填写进账单→工资盘交送开户银行→登记支票使用登记册→将支票存根粘贴到付款审批单上→盖“转账”章→登记单据传递登记册→转交工资核算岗

【注意】在发工资的前2天将款项调入开户建行，支票须于工资发放日前1天连同工资盘送达银行。

（4）交税

① 收到税务岗位传来的税票→填写划款行银行账号及进单→进税卡 凭税务岗填写的付款审批→开具支票→填写进账单 →交送银行进账→凭回单及支票存根登记支票使用登记册→送税务岗位制证

②从税卡交税 收到完税票、税卡划款凭条→登记支票使用登记册→传税务岗位制证

（5）将各银行对账单交内部审计岗编制银行存款余额调节表，进行清理和查询。