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三十而立，现在有不少即将奔三或者已经过了而立之年的年轻人，早早就开始投资，为自己的养老医疗待遇未雨绸缪，老张很鼓励这种做法。
毕竟人生不是为别人而活的，为自己而活也罢，为家人而活也罢，都不需要透支自己未来的生活，那怎样才能既能提高自己未来的幸福指数，又不影响当下的生活水平呢？
来，老张给大家支个招，不仅仅是现在为自己减税降费，退休以后还能拿到丰厚的养老金。
可能有网友猜到，老张今天的话题是税延养老，对的，因为源于下面这条近日刷屏的新闻。
6月7日，太平洋保险在上海签发了全国首张个人税延型养老保险保单，投保客户为我国首架国产大飞机C919首飞机长蔡俊，这意味着个税递延型商业养老保险试点政策正式落地实施。中国人寿、泰康养老、新华人寿、平安养老、太平养老也陆续在上海市场投放相关产品。
什么？一条新闻还不够，老张拿科普来凑。
税延养老保险，是指个人购买符合规定的商业养老保险的支出，允许在申报个人所得税时，按一定标准税前扣除，至领取商业养老金时再征收个人所得税的一种商业养老保险。自2007年起，上海保监局积极推动税延养老保险试点，持续开展试点准备工作。2018年4月12日，《关于开展个人税收递延型商业养老保险试点的通知》正式出台，要求自2018年5月1日起，在上海市、福建省(含厦门市)和苏州工业园区三个地区开展试点，为期一年。之后，相关的税收公告、产品指引、管理办法陆续出台。
个人税收递延型商业养老保险不仅采纳了国际通行做法，还在领取环节给予了个人所得税优惠政策，同时试点期间先行引入中保信等“国字号”平台进行联合监管，确保商业养老保险资金的安全性和投资的规范性，改变了此前个人储蓄性养老保险和商业养老保险没有税收优惠的现状。
试点政策从个人税收递延型商业养老保险的缴费、投资收益、领取3个环节作了税收优惠规定。具体来讲：
一是个人缴费支出环节可税前扣除，直接减轻个人当期税负。纳税人购买税收递延型商业养老保险产品时，按照当期收入的一定数额作为扣除限额，比如：按月拿工资薪金的，就是按当月工资的6%和1000元孰低的办法，确定扣除限额；如果是个体工商户业主，就是按其年应税收入的6%和12000元孰低的办法，确定全年扣除限额。这样，可以直接减少当期应纳税额，减税效果立竿见影。
二是积累环节投资收益暂不征税，直接增加个人收益。个人商业养老保险资金账户由专业的保险公司运营，投资收益稳健，账户权益长期增值，但是这一阶段的投资收益暂不征收个人所得税，将直接增加个人商业养老保险资金账户的收益。
三是个人领取环节，可以享受减免税优惠。个人领取商业养老金收入时，其中25%的部分直接予以免税，其余75%的部分减按10%的比例税率计算个人所得税，实际税负仅为7.5%。
个人享受递延型商业养老保险试点政策，主要有两类人员：
一是在试点地区取得工资薪金、连续性劳务报酬的个人；二是在试点地区取得生产经营所得以及承包承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业自然人合伙人、承包承租经营者。
此外，试点政策还对购买递延型商业养老保险享受税收优惠所需满足的条件、保险缴费税前扣除事项的办理方式等问题进行了明确，以方便试点地区符合条件的工薪族、个体经营者等可以及时享受到税收优惠政策。
真的有这种好事吗？最近，在易薪保APP后台，就有网友在质疑，养老金缺口都那么大了，还能让你少缴养老保险？还想要领的多，不是在痴人说梦吗？
其实，这位网友说对了一半，的确，“税延养老”从一定程度上起到了舒缓养老财政压力、弥补养老资金缺口的作用，但同时，对目前保险行业和职工个人的影响更大。
对保险行业而言，税延型养老险发展则是更大的利好，特别是寿险行业，据保险公司内部测算，试点将为上海的保险公司带来年均逾100亿元的保费增量，待政策试点结束并在全国范围实施，有望为保险市场带来千亿级别保费增量，利好险企养老险业务收入持续增长。
网友开始吐槽，还不是要职工掏腰包，说好的个人养老无忧呢？
别着急，老张接下来就要讲，税延养老对职工个人，特别是北漂、沪漂的白领阶层，养老保险税收递延凸显“减负”效应，退休后税负更轻。
假设一名30岁的普通工薪阶层，其工资计税金额(扣除五险一金等税前列支项目后)为10000元，如其每月购买700元税延型商业养老保险，根据其收入所对应的20%最高税率来计算，税延政策使他延后缴纳的个人所得税为每月140元，一年即为1680元。35年后该人达到退休年龄，从个人账户支取商业养老金，根据35年后起征点及税率进行缴税，由于退休后的收入通常不会高于工作时的收入，因此退休后缴纳的个人所得税通常较低，再扣除通胀因素，税收负担就更轻了。
当前，我国已步入老龄化社会，中国已经成为世界上老年人口最多的国家。据国家统计局最新数据，60周岁及以上人口24090万人，占总人口的17.3%，其中65周岁及以上人口15831万人，占总人口的11.4%。当一个国家或地区60岁以上老年人口占人口总数的10%，或65岁以上老年人口占人口总数的7%，即意味着这个国家或地区的人口处于老龄化社会。中国老年人口比例严重超标，如何实现“老有所养、老有所依、老有所乐、老有所安”，已成为中央和各级政府解决民生问题的关键一环。而税延养老保险充分利用财税杠杆和商业保险机制，切实应对人口老龄化问题，优化养老保障体系。同时也是保险业转变发展方式、深化改革创新、服务国家大局的重要举措。
据悉，截至目前，上海共有12家保险公司符合开展税延养老保险业务的经营要求，税延养老保险产品共分为收益确定型、收益保底型、收益浮动型等三大类，体现了“收益稳健、长期锁定、终身领取、精算平衡”的原则，参保人可根据自身条件和风险偏好选择购买一款或多款产品。
好了，又到了这一期老张说人力跟大家说再见的时候，今天说的是税延养老，希望对大家有帮助，喜欢老张的朋友，别忘记点个关注，下一期再见啦。