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近日，中诚信国际信用评级有限责任公司（以下称中诚信国际）在中国货币网上公布了南昌农村商业银行（以下称南昌农商行）跟踪评级报告。
尽管评级报告中维持了南昌农商行AA的主体信用等级，评级展望为稳定，但中诚信国际同时反映了该银行在业务运营、资产质量等多方面绵连的诸多挑战。《每日经济新闻》记者注意到，2018年上半年，南昌农商行的不良贷款余额较年初接近翻倍，达12.72亿元，不良贷款率则较年初上升1.89个百分点至3.85%。与此同时，南昌农商行的拨备覆盖率较则年初下降63.49个百分点至133.28%。
实际上，由于不良的大幅上升，南昌农商行2018年上半年进一步加大了拨备计提力度。这也导致上半年的净利润同比下降99.36%至0.02亿元。
不良贷款余额较年初猛增93.02%
年报数据显示，截至2017年末，南昌农商行的不良贷款余额为6.59亿元，较2016年末的4.78亿元增长93.02%；不良贷款率为1.96%，较2016年末的1.57%增加0.39个百分点。
前述评级报告内容显示，南昌农商行坚持“支农支小”的战略定位，服务辖区内“三农”和小微客户，但部分中小客户在经济下行环境中信用风险逐渐暴露。此外，2017年以来，受当地钢铁、建材等房地产上下游企业客户经营出现困难影响，该行不良贷款有所增长。该行不良贷款排名前三的行业分别是批发零售业、建筑业以及农林牧渔业。受不良贷款余额增速较快影响，截至2017年末，该行拨备覆盖率下降13.34个百分点至196.77%。
《每日经济新闻》记者注意到，国信证券固收研究团队近日表示，近些年来，我国银行业批发和营收业、制造业以及农林牧渔业的不良贷款率长期高于其他行业。
值得注意的是，为贯彻监管部门降低不良贷款偏离度的要求，2018年上半年，南昌农商行将全部逾期90天以上贷款纳入不良贷款计算，导致2018年6月末不良贷款余额较年初大幅增长6.13亿元至12.72亿元，增幅93.02%；不良贷款率较年初增长1.89个百分点至3.85%，增幅96.43%；拨备覆盖率较则年初大幅下降63.49个百分点至133.28%。
从贷款行业投向来看，截至2017年末，南昌农商行贷款余额排名前三的行业分别为批发和零售业、建筑业以及制造业，分别占总贷款的48.03%、17.45%和11.33%。前三大贷款行业合计占比为76.81%，较上年增长5.85%个百分点，行业集中度较高。
而从客户集中度来看，截至2017年末，南昌农商行最大单一和最大十家客户贷款占贷款总额的比例分别为1.62%和9.87%，分别较上年增加0.73和3.59个百分点。同时，截至2017年末，该行最大单一贷款和最大十家贷款占资本净额的比例分别为8.51%和51.73%，较2016年末分别上升3.96和19.43个百分点。中诚信国际表示，未来，该行应进一步加强大额贷款管理，加大对小微企业以及跟人贷款的支持力度，有效降低贷款集中度指标。
前述跟踪评级报告还显示，截至2017年末，南昌农商行的抵押贷款占比为73.07%，抵押物以土地、房产为主，还有部分应收账款。中诚信国际认为，虽然抵质押贷款的方式有利于降低整体的信用风险，但也增大了银行在房地产行业的总风险敞口。
上半年净利润同比大降99.36%
据了解，南昌农商行的前身是南昌市洪都农村商业银行，2012年9月变更为现名。年报显示，截至2017年末，南昌农商行总股本为22.06亿股，其中法人股占比67.42%，自然人股占比32.58%。该行股权较为分散，股权占比较高的股东包括江西省铁路投资集团公司、泰豪集团有限公司等。
截至2017年末，南昌农商行共有78个营业网点，其中包括营业部1个，支行63个，分理处14个。截至2018年上半年末，南昌农商行的资产总额为551.13亿元，较2017年末的658.42亿元下降107.29亿元，降幅为16.30%。与此同时，南昌农商行2018年上半年共实现净利息收入10.93亿元，相当于2017年全年净利息收入的58.32%；实现净营业收入10.93亿元，为2017年全年净营业收入（18.91亿元）的57.8%；拨备前利润为8.54亿元，为2017年全年（11.93亿元）的71.58%。
前述跟踪评级报告显示，2018年上半年，为满足监管要求，不良贷款余额大幅增长，南昌农商行加大了拨备计提力度，上半年共计提贷款减值损失7.57亿元，相当于2017年全年的181.88%。受此影响，2018年上半年，南昌农商行的净利润从上年同期的3.14亿元猛降99.36%至0.02亿元。
实际上，2017年南昌农商行就加大了拨备计提力度，全年集体贷款减值损失4.16亿元，较2016年增加91.77%。数据显示，南昌农商行2017年实现净利润6.03亿元，同比增长9.08%，平均资产回报率和平均资本回报率分别为0.93%和11.09%，分别较上年上升0.02和下降0.91个百分点。
每日经济新闻