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长江商报记者 蔡嘉
迟到一个多月后，抚顺银行股份有限公司（以下简称“抚顺银行”）交出了一份不太理想的成绩单。
年报显示，去年抚顺银行实现营业收入18.65亿元，同比增长15.26%；净利润5.4亿元，同比减少28.09%。这也是该行自2016年营收净利双降后，业绩再一次出现回落。
长江商报记者注意到，报告期内抚顺银行加大拨备计提力度，是造成该行盈利能力下降的主要原因。
报告期内，抚顺银行资产减值损失达到4.94亿元，较上年的1668.9万元增长28.6倍，占利润总额的比例达到68%。
与此同时，抚顺银行利润结构也在发生变化。2016年至2018年，抚顺银行利息净收入占营业收入的比例分别为66.16%、57.69%、56.08%，呈下降趋势；而投资收益占营收的比例分别为31.13%、37.68%、40.45%，呈逐年上升趋势。
去年净利润下降28%
与其他头顶光环的银行有所不同，抚顺银行的成长颇为坎坷。
据该行官网介绍，抚顺银行前身是抚顺市商业银行。2008年，抚顺市商业银行资产总额仅有74.6亿元，资本充足率最低时仅为2.4%，各项存款68.3亿元，各项贷款37.4亿元，贷款不良率6.8%，净利润仅37万元，资产利润率0.01%，背负了12亿元历史包袱和1.8亿元亏损，监管指标排名全国最后，被监管机构重点监管，亏损严重，濒临退市。
2008年抚顺市委、市政府面向全国招聘行长，原吉林市商业银行董事长、行长毕国军接下抚顺银行的担子，提出了“三步走”发展战略。2009年底，仅用了一年时间，抚顺市商业银行资产总额就达到118亿元，增幅58%；各项存款104亿元，增幅52%；贷款总额69亿元，增幅84.5%；实现净利润8413万元，增长226.4倍。2011年6月，抚顺市商业银行更名为抚顺银行股份有限公司。
不过，此前的华丽转身并未能得到好的延续。日前，在延迟了一个多月后，抚顺银行终于披露年报。2018年该行实现营业收入18.65亿元，同比增长2.47亿，增幅15.26%；营业利润8.85亿元，同比减少0.89亿，降幅9.16%；利润总额7.22亿，同比减少2.55亿，降幅26.14%；净利润5.4亿，同比减少2.11亿，降幅28.09%。
报告期内，抚顺银行总资产收益率由上年同期的1.22%下降至0.82%，净资产收益率由上年同期的17.52%下降至11.15%。
值得一提的是，抚顺银行曾在2017年年报中提出了2018年净利润达到7.02亿元的计划，但很明显希望落空。
长江商报记者注意到，这也是该行自2016年之后，再一次出现净利润下滑的情况。
财务数据显示，2015年至2017年，抚顺银行分别实现营业收入17.06亿、14.17亿、16.18亿，净利润分别为7.29亿、4.93亿、7.52亿。其中，2016年该行营收净利润降幅分别达到16.9%、32.4%。
与此同时，抚顺银行利润结构也在发生变化。2016年至2018年，抚顺银行利息净收入占营业收入的比例分别为66.16%、57.69%、56.08%，呈下降趋势；而投资收益占营收的比例分别为31.13%、37.68%、40.45%，呈逐年上升趋势。
此外，近三年来该行手续费及佣金净收入占营收的比例分别为2.4%、3.14%、2.23%；其他营业收入占比分别为0.31%、1.49%、1.24%，利润影响不大。
但需要注意的是，年报显示，报告期内抚顺银行资产减值损失达到4.94亿元，较上年的1668.9万元增长28.6倍，占利润总额的比例达到68%。
东方金诚在对抚顺银行的跟踪评级报告中指出，该行加大了拨备计提力度，导致2018年净利润大幅下降，盈利能力减弱。
此外，上述评级报告显示，2019年第一季度，抚顺银行实现营业收入3.49亿元，净利润1.44亿元。主要由于贷款增速下降及银行理财、资产管理计划、信托计划投资持续收缩，该行利息净收入及投资收益同比分别下降24.55%、17.86%，导致当期营业收入同比下降24.69%。此外，随着表外理财发行规模收缩，该行中间业务收入持续下降，对营业收入形成一定拖累。
一季度不良率回升至1.76%
盈利能力削弱的同时，抚顺银行资产质量压力进一步增强。
2016年至2018年各报告期末，抚顺银行资产总额分别为570.51亿元、661.8亿元、662.07亿元，存款余额分别为372.64亿元、432.88亿元、503.31亿元，贷款总额分别为208.59亿元、243.4亿元、280.52亿元。
东方金诚评级报告显示，截至2019年一季度末，抚顺银行资产总额、存款余额、贷款总额分别上升至688.31亿、524.4亿、284.42亿。
上述评级报告指出，由于区域经济调整，抚顺市部分企业经营困难，资金链紧张或锻炼。同时，抚顺银行部分沈抚新区招商引资客户由于项目停建，现金流回笼困难，导致该行资产质量下行压力较大。
2018年，抚顺银行核销不良贷款5.41亿元，使得当期末不良贷款率由上年末的1.31%下降至1.11%。但2019年以来出现反弹，截至2019年一季度末，该行不良贷款率和逾期贷款占比分别为1.76%、4.09%，较年初分别增加0.65、1.86个百分点。
抚顺银行不良贷款以公司贷款为主，客户集中度很高。截至2019年3月末，该行前十大不良贷款余额合计4.04亿元，占不良贷款总额的比重为80.58%，其中抵押贷款占比91.54%。上述不良贷款企业因经营困难导致偿债压力较大，多面临法院诉讼或股权冻结等问题，其中6户企业或其法定代表人已被纳入失信被执行人名单，贷款余额合计2.42亿元。
关注类贷款方面，截至2019年3月末，抚顺银行前十大关注类贷款余额合计4.18亿元，占关注类贷款总额的97.35%，多已产生本金或利息逾期问题，担保措施以抵押为主。
东方金诚分析，上述其中部分企业已停业，或由于经营效益下降导致收入无法覆盖贷款本息，向下迁徙为不良贷款的概率较大。
需要注意的是，为应对资产质量下行压力，2018年抚顺银行加大了拨备计提力度，带动当期末拨备覆盖率小幅提升。但随着不良贷款余额增加，2019年以来该行拨备覆盖率大幅下降。
2016年至2019年一季度各报告期末，抚顺银行贷款拨备率分别为3.65%、3.18%、3.29%、3.42%，拨备覆盖率分别为315.27%、242.57%、295.8%、193.84%。
此外，受净利润下降影响，抚顺银行资本内源积累能力减弱，资本净额增速放缓，核心一级资本充足率下降明显。
2016至2019年一季度各报告期末，抚顺银行资本充足率分别为14.82%、14.88%、14.97%、13.69%，一级资本充足率分别为10.95%、9.74%、9.8%、9.16%，核心一级资本充足率分别为10.95%、9.74%、9.8%、9.16%。
为了增强资本实力及改善资本结构，2018年抚顺银行启动了增资扩股工作，拟以2.2元/股发行16亿股，溢价部分计入资本公积。该事项已经在通过股东大会，但目前尚未获得监管批复。
股权结构方面，截至2019年3月末，抚顺银行注册资本24.25亿元，其中法人股个自然人股占比分别为96.5%、3.5%，前十大股东均为民营企业，持股比例合计为55.99%。
其中，抚顺银行第一大股东为融钰集团，持股比例为9.28%。东汇大健康产业股份有限公司、大连三丰能源集团有限公司紧跟其后，持股比例分别为6.28%、5.73%，为该行持股5%以上大股东。此外，辽阳腾兴投资、辽阳和祥投资、辽阳和泰投资及辽阳威旺投资持股比例同为4.99%。
长江商报记者 吴薇 摄